Formueskatt
Fra og med skatteåret 2008 fastsettes ligningsverdi til 100 % av andelsverdien.
Utsatt gevinstskatt
Alle finansinntekter (f.eks. rente på bankinnskudd) beskattes med kapitalskatt som for tiden er 28%. Ved sparing i fond betaler du ikke denne skatten før du velger å realisere din gevinst. Med andre ord får du en utsatt skatt som igjen vil bidra at gevinsten på din sparing øker.
Følgende fond forvaltet av Terra Forvaltning gir deg utsatt gevinstskatt:
- Alle aksjefond
- Alle kombinasjonsfond
Følgende fond forvaltet av Terra Forvaltning gir deg ikke utsatt gevinstskatt:
- Alle rentefond
- Alle obligasjonsfond
Skjermingsfradrag
Dersom du eier fond på tvers av likningsår vil du kunne få et fradrag i gevinstbeskatningen tilsvarende skjermingsrenten. Skjermingsrenten fastsettes årlig (for 2009 var skjermingsrenten 1,3 %), og du vil kunne akkumulere dette fradraget dersom du er investert i fond over flere år.
Følgende fond forvaltet av Terra Forvaltning gir rett til skjermingsfradrag:
- Alle aksjefond og kombinasjonsfond
Følgende fond forvaltet av Terra Forvaltning gir ikke rett til skjermingsfradrag:
- Alle rentefond
- Alle obligasjonsfond
Spesielle regler for fond som gir utbytte
Eventuell utbytteutbetaling fra fondene beskattes med kapitalskatt på 28 % fratrukket skjermingsrenten. Avkastningen i fondet beskattes på lik linje med aksjefond.